Контрольная работа ликвидность коммерческого банка

Отрывок из работы Введение Доверие к банковской системе основывается на способности банков в любое время выполнять свои обязательства. Следовательно, ликвидность — это способность банка своевременно и без потерь отвечать по своим обязательствам, то есть погашать свои долги и задолженности точно в срок без принятия на себя убытка. Ликвидность является наряду с платежеспособностью важнейшим фактором финансовой устойчивости банков. Своевременная и достаточно точная оценка ликвидности и эффективное управление ею относятся к основным вопросам в деятельности кредитных организаций. Кризисная ситуация в определенном банке может явиться последствием не только плохого управления ликвидностью или стать результатом других возможных причин, но она может отражать и общую потерю доверия к кредитным организациям.

Заказать новую работу Оглавление Введение 3 1. Понятие банковской ликвидности 5 2. Риски ликвидности коммерческого банка: методы анализа и оценки 9 3. Кризис ликвидности коммерческих банков 14 4. Проблемы управления ликвидностью российского коммерческого банка 18 Заключение 23 Список использованной литературы 25 Введение Ликвидность коммерческого банка — это качественная и комплексная характеристика, отображающая финансовую устойчивость и стабильность банка. Комплексная составляющая ликвидности заключается в выражении состояния активов и пассивов, а также балансовых операций и уровень управления ими.

Виды ликвидности банка

Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств у банка практически в любой момент.

Поддержание норматива Н2 на требуемом уровне означает, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и сроки размещения этих средств в активных операциях. Выполнение данного норматива означает, что банк способен исполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Норматив мгновенной ликвидности впервые применяется в российской банковской практике, поэтому предполагает поэтапное его достижение.

В случае снижения минимально допустимого значения норматива Н5 банк теряет свою ликвидность, а, следовательно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива H5 банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом.

Факторы влияющие на ликвидность банка. На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макро - и микроэкономические. К основным наиболее распространенным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность банка, относят, например, геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране, совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности, структуру и стабильность банковской системы, состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг.

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка влияют и микроэкономические факторы. К числу основных таких факторов относят: ресурсную базу банка; качество вложений; уровень менеджмента; функциональную структуру и мотивацию деятельности банка. Из этого следует отметить, что указанные группы факторов оказывают воздействие в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в отдельных группах, так и между группами.

К числу факторов внутреннего порядка относятся: собственный капитал банка, качество его активов, качество депозитов, зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж. Собственный капитал банка— это наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков.

Основу, которого составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Из этого можно определить, чембольше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность. Следующим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество активов, которое определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности.

Еще одним из факторов, определяющим степень ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Депозитная база образуется из средства юридических и физических лиц на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов до востребования, срочных и сберегательных является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.

Ликвидность банка может обуславливаться его зависимостью отвнешних источников, которыми, например, являются межбанковские кредиты, которые в разумных пределах не представляют угрозы для ликвидности, а позволяют устранить текущий недостаток ликвидных средств. Но если, межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, кризис на межбанковском рынке может привести к банкротству банка.

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Необходимо внимательно следить за тем, чтобы суммы и сроки инвестирования денежных средств не сильно отличались от тех, на которые банк их получил от клиентов.

К внутренним факторам, относится менеджмент, от которого зависит степень ликвидности банка. Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а также понимания руководством банка необходимости создания системы управления деятельностью банка.

Еще один фактор, влияющий на ликвидность банка являетсяимидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и, таким образом, быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банк, который имеет хорошую репутацию легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.

Таким образом, ликвидность банка - качественная характеристика деятельности банка, которая обусловленна множеством факторов, находящихся в постоянном изменении. Методы оценки ликвидности Самым важным этапом в процессе управления ликвидностью является оценка ликвидности и определение ее уровня. Для банковской системы характерно существенное различие между нормативами ликвидности, с помощью которых Центральный банк проводит контроль банковской ликвидности и управляет денежной массой на макроэкономическом уровне, и внутренней ликвидностью банка, определяемой из текущей ситуации и специфики функционирования банка.

Различия между этими двумя системами оценки ликвидности приводят к неадекватной внешней оценке банка как контрагента и, кроме того, в какой-то степени вводят Центральный банк в заблуждение. Для того чтобы сделать правильные выводы, необходимо оценивать динамику показателей ликвидности, а также все причины, вызывающие, — увеличение доли ликвидных или неликвидных активов, приток средств клиентов или их отток.

Следует также иметь в виду: указанные параметры должны лежать в определенном диапазоне — чрезмерно низкая ликвидность связана с риском, а избыточная ликвидность — с недополученными доходами.

Основными методами оценки потребности банка в ликвидных средствах являются: 1 метод оценки источников и использования средств метод определения величины разрыва ликвидности по различным срокам ; 2 коэффициентный метод или метод показателей ликвидности ; 3 метод структуры средств.

Метод оценки источников и использования средств заключается в определении величины разрыва ликвидности в течение заданного периода, равной разнице между ожидаемыми притоками и потенциальными оттоками наличности, и представляет наглядную модель движения активов и пассивов банка.

На практике разрыв в ликвидности определяется как разность между активами, погашение которых приходится в данный момент, и пассивами, возврат которых приходится также в данный момент. В результате анализа возникает диаграмма разрывов по основным валютам.

Обычно отдельно анализируются рубли и доллары, а также сводные данные. Далее осуществляется лимитирование допустимой величины отношения разрыва в тот или иной момент к сумме пассивов в тот или иной момент. Разумеется, трансформирование краткосрочных пассивов в длинные активы довольно выгодно за счет естественного увеличения процентного спрэда разница между процентной ставкой по активам и ставкой по пассивам , но такая стратегия приводит к увеличению процентного риска.

Наоборот, чем меньше величина разрывов по срокам, тем ниже риск, однако больше процентные издержки банка. Вот почему оптимизация коэффициента трансформации является важнейшей задачей финансового управления, а контроль за этим показателем должен осуществляться коллегиальным органом, сформированным по решению высшего руководства банка в целях оптимального управления ресурсами банка и их ликвидностью.

Обычно объемы возвратов активов и оттока депозитных средств планируются по данным соответствующих подразделений. Эти сведения получаются из расшифровок по срокам погашения активов и пассивов, применяемых при обычных расчетах ликвидности, при этом разница итогов планируемых притоков и оттоков отражает планируемый дисбаланс.

Отсюда можно заметить, что важнейшим фактором, влияющим на состояние ликвидности, являются вероятные притоки и оттоки денежных средств. Их объем в отличие от плановых не всегда зависит от внутрибанковских потребностей, а может зависеть от различных рыночных условий: цикличности, законодательных изменений, других факторов конъюнктуры и финансовой политики.

Возможный объем таких средств определяется по историческим данным за достаточно продолжительный прошлый период, а отслеженные закономерности отображаются в планируемом периоде. Оценка будущих вкладов и ссуд состоит в разделении прогноза роста депозитов и кредитов на три основных компонента: 1 трендовый компонент, который банк может определять с помощью построения тренда постоянно возрастающей кривой.

Точками кривой могут быть вклады и кредиты на конец года, за квартал, месяц, за достаточно длинный базовый период, чтобы можно было выявить тенденцию или долгосрочный средний темп роста; 2 сезонный компонент определяет, какие изменения в состоянии вкладов и кредитов в течение какого-либо месяца в сравнении с их уровнем на конец последнего года вызваны сезонными факторами; 3 циклический компонент представляет собой положительное или отрицательное отклонение от совокупного уровня ожидаемых вкладов и кредитов, вычисляемое как сумма трендового и сезонного компонентов, и зависит от состояния экономики в этом году.

Реализация описанного подхода предполагает применение для расчетов методов статистического анализа исторических данных, прогнозирования тенденций, использование стандартных пакетов программ обработки статистической информации. Коэффициентный метод представляет собой расчет показателей ликвидности: коэффициент мгновенной ликвидности Н2 , коэффициент текущей ликвидности Н3 , коэффициент долгосрочной ликвидности Н4.

Применение коэффициентного метода совокупности с плановым дисбалансом позволяет более точно спрогнозировать размер итогового разрыва ликвидности. Когда источники ликвидных средств превышают использование ликвидных средств, банк имеет положительный разрыв ликвидности. Этот излишек ликвидных средств должен быть инвестирован в активы, приносящие доход. Когда же объем использования ликвидных средств превышает величину их источников, то банк сталкивается с дефицитом ликвидных средств или отрицательным разрывом ликвидности.

И тогда он должен получить средства из наиболее дешевых и доступных по времени источников. Источниками покрытия отрицательного дисбаланса могут служить: разработанные банком новые депозитные услуги; возможная реализация государственных ценных бумаг; недоиспользованные лимиты по открытым другими банками кредитным линиям; установление встречных лимитов на новые банки; сделки по операциям РЕПО; сделки по ломбардному кредитованию — кредитованию от Центрального банка под залог ценных бумаг; межфилиальные кредиты для филиалов.

При рассмотрении вопроса продажи активов или приобретения пассивов банк филиал должен оценивать следующие факторы: 1.

Метод структуры средств может быть отнесен к приемам прогнозирования объемов средств на корреспондентском счете, необходимых для выполнения банком своих обязательств перед клиентами по возврату депозитных средств и предстоящей выдаче кредитов.

На следующем этапе следует определить, в каком размере по каждой из полученных категорий а—б—в необходимо иметь наличные средства. При этом пропорции разделения массы обязательств на данные категории и степень их необходимого резервирования должны определяться банком индивидуально на основе накопленного опыта наблюдения, учета специфики клиентской базы и ситуации на рынке — фондовом и межбанковском.

Применение данного метода позволяет максимально снизить риск ликвидности, ограничивая в то же время возможности получения наибольшей прибыли, поскольку рассчитанные объемы резервов могут оказаться невостребованными, а затраты на их поддержку существенными. А поэтому минимизация этих затрат в такой ситуации может быть достигнута только за счет быстрой реализации избыточных резервов.

Регулирование ликвидности кредитных организаций Банком России Если банк не в состоянии получить в достаточном объеме кредиты на межбанковском рынке, он прибегает к кредитам ЦБ РФ.

Предоставление банкам, оказавшимся в проблемной ситуации, краткосрочной ликвидности обеспечивает сохранение к ним доверия вкладчиков. Для того чтобы на рынке вновь появились длинные кредиты, необходимы новые источники ликвидности. В результате финансового кризиса, по мнению аналитиков, в выигрышном положении оказались только крупные структуры, судьба остальных — слияния и поглощения. В условиях кризиса усилились позиции наиболее крупных банков, которые, как следствие, располагают более доступными и дешевыми ресурсами рефинансирования деятельности.

Кредиты, обеспеченные залогом блокировкой ценных бумаг, предоставляются Банком России в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы. К числу таких кредитов относятся внутридневные кредиты, кредиты овернайт и ломбардные кредиты. Общим условием предоставления названных кредитов является заключение между банком-заёмщиком и Банком России генерального кредитного договора, определяющего порядок кредитования.

При заключении этого договора банк-заёмщик самостоятельно выбирает, какими видами кредитов Банка России он будет пользоваться. В качестве обеспечения используется залог блокировка ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. Наличие достаточного обеспечения и соблюдение условий кредитования позволяет банку получить несколько кредитов Банка России, в том числе в течение одного рабочего дня. К банку - потенциальному заемщику предъявляется ряд требований: он должен быть отнесен к I категории финансового состояния "Финансово стабильные кредитные организации", в полном объеме выполнять обязательные резервные требования, не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.

Ломбардный список — это перечень ценных бумаг, принимаемых в качестве залогового обеспечения при предоставлении кредитов Банка России. Он утверждается советом директоров Банка России, периодически корректируется и подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России".

Банки самостоятельно определяют количество и выпуски ценных бумаг, предлагаемых в качестве залогового обеспечения блокировки. Кредиты Банка России предоставляются на корреспондентский счет или корреспондентские субсчета банка, открытые в подразделениях расчетной сети Банка России. Внутридневные кредиты и кредиты овернайт являются инструментами оперативного поддержания ликвидности кредитных организаций и тесно связаны между собой.

Внутридневной кредит — это кредит Банка России, предоставляемый в течение дня работы подразделения расчетной сети Банка России, для оплаты расчетных документов, предъявляемых к корреспондентскому счету банка, в сумме, превышающей остаток денежных средств на этом счете. Кредит овернайт предоставляется в конце дня работы подразделения расчетной сети Банка России в сумме непогашенного банком внутридневного кредита и выдается сроком на один рабочий день.

Предоставление внутридневного кредита в течение дня работы РКЦ может осуществляться многократно, по мере возникновения потребности, погашение происходит автоматически за счет текущих поступлений денежных средств на корреспондентский счет. Однако величина задолженности по внутридневному кредиту в любой момент времени, а также предоставляемый кредит овернайт не должны превышать установленный Банком России лимит. За право пользования внутридневными кредитами проценты не взимаются, а устанавливается плата в пользу Банка России в фиксированном размере.

В случае непогашения задолженности по внутридневному кредиту по итогам текущего операционного дня банку-заемщику предоставляется кредит овернайт в пределах действующего в этот день лимита. При неисполнении банком обязательств по погашению кредита и уплате процентов по нему в срок отсрочка платежа не производится, и Банк России начинает процедуру реализации находящихся в залоге ценных бумаг.

Ломбардный кредит — это кредит Банка России, предоставляемый банку по его заявлению на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или по заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе. Сделки репо используются Банком России в качестве одного из инструментов поддержания ликвидности кредитных организаций. Под сделкой репо понимается двусторонняя сделка по продаже покупке облигаций первая часть сделки репо с обязательством обратной покупки продажи облигаций того же выпуска в том же количестве вторая часть сделки репо через определенный условиями такой сделки срок и по определенной условиями такой сделки цене.

Предпринимательский интерес сторон репо составляет разница между стоимостью первой и второй части данной операции, которая представляет собой для одной стороны — плату в связи с получением актива, а для другой — доход в связи с предоставлением указанного актива. Кредиты рефинансирования предоставляются кредитным организациям — резидентам на срок не более 180 дней.

Обеспечением исполнения обязательств банков-заемщиков по кредитам Банка России является залог имущества в виде векселей, или прав требования по кредитным договорам организаций, или поручительство кредитной организации поручительства кредитных организаций.

В целях регулирования банковской ликвидности ЦБ РФ может не только предоставлять кредиты кредитным организациям, но и проводить операции по изъятию избыточной ликвидности у банковского сектора.

К таким операциям относятся депозитные операции Банка России, выпуск и размещение облигаций Банка России.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Выход из кризиса, часть 1: Ликвидность и платёжеспособность

Значение банковской системы для развития экономики трудно переоценить, поскольку коммерческие банки играют важную роль в обеспечении. Эффективная работа коммерческого банка зависит от правильно Изучить понятие риска ликвидности коммерческого банка. 3. .. Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку.

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка Понимание банковской ликвидности в современной экономической литературе и практике не является однозначным. Что же такое ликвидность вообще и банковская ликвидность в частности? Помимо уже приведенных определений он используется в сочетаниях с другими понятиями, касающимися как конкретных объектов экономической жизни товар, ценная бумага , так и субъектов национальной экономики банк, предприятие, рынок , а также для определения характерных черт деятельности экономических субъектов баланс предприятия, баланс банка. Ликвидность коммерческих банков регулируется в основном путем рефинансирования воздействие на спрос и предложение заемных средств и влияния на их кредитоспособность воздействие на предложение кредитов. Изменение ликвидности банков выступает стержнем денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком. Применительно к балансу банка ликвидность означает способность активов последнего превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Статьи активов любого коммерческого банка располагаются в балансе в порядке убывания ликвидности, то есть возможности их обращения в наличность для производства платежей. Исходя из предложенной трактовки ликвидности, попытаемся рассмотреть содержание понятия ликвидности. Представляется, что это понятие может быть исследовано как минимум на двух уровнях: ликвидность коммерческого банка и ликвидность банковской системы. Для банка деньги являются и оборотным капиталом, и в какой-то степени продуктом. Если производственные предприятия основывают свою деятельность на кругообороте капитала преимущественно в товарной форме и их ликвидность зависит от ликвидности товаров, то банк, осуществляя кругооборот капитала в денежной форме как активный участник денежного рынка, имеет дело в первую очередь с долговыми обязательствами как кредиторов, так и заемщиков. В то же время банк выступает как самостоятельный финансовый институт, отнюдь не являющийся благодетелем. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, то есть стоимость цена его услуг должна быть на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Как известно, коммерческие банки являются учреждениями, которые не могут функционировать изолированно от экономической среды. Это вытекает из предназначения как финансовых посредников, соединяющих косвенным образом заемщиков и кредиторов.

Выполнил: Бизимова С. Ликвидность являются важнейшей характеристикой.

Понятие и факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка Ликвидность банка есть комплексная качественная характеристика его деятельности, влияющая на финансовую устойчивость банка. Как комплексная характеристика, ликвидность банка отражает состояние активов, пассивов и за балансовых операций, а также уровень управления ими.

Федеральное агентство по образованию

Контрольная работа ликвидность коммерческого банка 10. При этом банк должен опираться на свой опыт. Оценка ликвидности и платежеспособности Восточносибирского банка Сбербанка России. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Готовая работа отправлена. При этом на весь срок обращения сертификата Банком устанавливается фиксированная процентная ставка.

Контрольная работа ликвидность коммерческого банка

Глава 1. Сущность ликвидности коммерческого банка 1. Рекомендации по повышению ликвидности банка и платежеспособности банка 3. Под ликвидностью подразумевалась способность активов к быстрой и легкой мобилизации. Основные явления банковской ликвидности находили отражения в русской экономической литературе начиная со второй половины ХIХ в. В частности, о важности соблюдения соответствия между сроками активных и пассивных операций с позиции ликвидности экономисты писали ещё в конце ХIХ в. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности. В настоящее время имеется немало публикаций, посвященных теории и практике обеспечения ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, проводятся дискуссии и семинары с участием деловых кругов и представителей властных структур, вносятся различные практические рекомендации по поднятым вопросам. Проблемы ликвидности и платежеспособности нашли отражение в трудах современных специалистов российского банковского дела и представителей отечественной науки. Можно выделить работы: Тархановой Е.

Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств у банка практически в любой момент.

Следовательно, ликвидность, под которой понимается способность банка своевременно и без потерь отвечать по своим обязательствам, то есть погашать свои долги точно в срок без принятия на себя убытка, является наряду с платежеспособностью важнейшим фактором финансовой состоятельности банков. Правильная оценка ликвидности и эффективное управление ею относятся к наиболее важным вопросам в деятельности кредитных организаций. Кризисная ситуация в отдельном банке может явиться следствием не только плохого управления ликвидностью или стать результатом других внутренних причин, например резкого ухудшения качества его активов, мошенничества, но она может отражать и общую потерю доверия к кредитным организациям.

Тема: Ликвидность коммерческого банка и методы управления ей

.

Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Банковское дело. Ликвидность и платежеспособность
Похожие публикации